CC Parâmetros Relacionamento Plano de Contas
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O Plano Geral de contas comentado é a estrutura contábil necessária para a apuração do débito agregado de IBS e CBS e, portanto, estabelece a conexão entre a contabilidade interna do contribuinte e o código de tributação responsável pelos cálculos dos totalizadores, observando os seguintes pontos:
Mapeamento Contábil: Permitir que o contribuinte realize um mapeamento obrigatório (de-para), vinculando cada conta contábil analítica de sua escrituração ao código de tributação correspondente; e
Estrutura para Cálculo: Estruturar as contas de resultado e patrimoniais para que o sistema possa processar o Balancete Mensal e determinar as receitas tributáveis, as deduções e os débitos consolidados.
Processo realizado dentro do CIGAM:
Precisa ser criado um relacionamento do plano de contas para cada unidade de negócio. Ao acessar a rotina e informar a unidade de negócio, vai ser listado todas as contas contábeis cadastradas para que o relacionamento seja executado.
O cadastro da conta principal já é criado automaticamente (OBS: somente contas ativa no Plano de contas), o usuário deve acessar o botão três pontinhos e fazer os relacionamentos necessários.
Vigência: a primeira vigência já preenchida como 01/10/2026, mas pode ser alterado conforme necessidade;
Desdobramento: o código de desdobramento da conta mista. É preenchido automaticamente, o primeiro 000 já cadastrado, caso seja necessário criar um novo desdobramento para a mesa conta contábil, basta acessar o botão “criar desdobramento para a conta contábil”, o código é automático e sequencial.
Código Referencial: preencher com o plano referencial dessa conta/desdobramento. Ao posicionar sobre o campo abre a tela da Entidade, deve ser informada a Entidade do plano de contas referencial, após lista as contas do plano referencial para ser selecionada. Campo obrigatório para conta contábil analítica.
Código Tributação: preencher com o código de tributação dessa conta/desdobramento. Através do zoom é possível visualizar a lista dos códigos disponibilizados pela RFB. Campo obrigatório para conta contábil analítica. Caso o código de tributação necessário não esteja listando no zoom, é possível cadastrar através do menu do Código de Tributação.
Código Natureza: selecionar qual é o código da natureza da conta/desdobramento
ISS: selecionar a incidência de ISSQN, caso marcado está sujeito ao ISS.
Descrição Detalhada: Descrição detalhada das operações contabilizadas na conta. Campo obrigatório para conta analítica.
