Exemplo de uso das contas Gerenciais, quando não há um plano de contas contábil definido, utilizando-se de contas contábeis "pontes"
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Índice
Plano de Contas Contábil e Gerencial
Sugerido a criação 3 Contas Contábeis Padrões, que aqui denominamos de "Conta Ponte". Já as Contas Gerenciais, são aquelas definidas pelo cliente, conforme sua necessidade de controle. Abaixo exemplo do Plano de Contas Contábil e Gerencial.
Contas Contábeis
- Conta 10000: Será utilizada em lançamentos a receber e de entrada (empresa/portador).
- Conta 20000: Será utilizada em lançamentos a pagar e de saída (empresa/portador).
- Conta 30000: Será utilizada em lançamentos a receber/a pagar/entrada/saída/ que receberão as contas gerenciais (rateio).
Observação: APENAS A CONTA 30000 RECEBERÁ RATEIO GERENCIAL
Contas Gerenciais
São os setores, as contas gerenciais definidas pelo cliente, conforme sua necessidade.
Configurações e cadastros
As configurações e cadastros que seguem são imperativas para que o sistema funcione de maneira adequada e esperada:
Cadastro de tipos de operação
Saídas:
Regra contábil do tipo de operação de SAÍDA:
No Débito, da linha do "Valor Item": Informar “só contábil” e a conta “10000”, essa é a conta padrão de ativo e irá servir como conta débito na operação.
No crédito, da linha do "Valor Item": Informar “contábil e gerencial” e a conta “30000”, essa é a conta padrão de resultado e irá servir como conta crédito na operação, já a conta gerencial será solicitada no movimento.
Entradas:
Regra contábil do tipo de operação de ENTRADA:
No débito, da linha do "Valor Item": Informar “contábil e gerencial” e a conta “30000”, essa é a conta padrão de resultado e irá servir como conta DÉBITO na operação, já a conta gerencial será solicitada no movimento.
No crédito, da linha do "Valor Item": Informar “só contábil” e a conta “20000”, essa é a conta padrão de passivo e irá servir como conta débito na operação.
Cadastro de Empresas
As contas de fornecedor e de cliente devem ser informadas “20000” e “10000” respectivamente. Estas contas servirão para os lançamentos que utilizem a conta da empresa tanto a débito quanto a crédito.
Observação: Desta forma, o CIGAM sempre entenderá as contas que deve utilizar, tanto para notas de entrada como na notas de saída. Bastando para o usuário informar a conta gerencial.
Cadastro de Portador
A conta dos portadores será sempre a conta “10000”, que neste caso estará representando os bancos.
4 – Cadastro de contas financeiras
Está informada no campo “contábil sugestão” do plano de contas financeiro, a conta “30000”.
Desta forma, sempre que um lançamento for realizado no financeiro, a parte do “rateio” já estará suprida com esta conta. Bastando ao usuário, informar a conta gerencial.
5 – Relacionamento contábil/gerencial
Todo o grupo 8 está relacionado com a conta 30000.
6 – Cadastro de materiais
Todos os materiais que possuírem um centro de custo fixo, seja por ser um material de venda ou seja por ser uma despesa recorrente de um mesmo setor.
Exemplo de rateio de nota fiscal de entrada:
Exemplo de rateio de nota fiscal de saída:
OBS: PARA OS LANÇAMENTOS FINANCEIROS, SERÁ SEGUIDA A MESMA LÓGICA.
Relatórios Gerencial x Financeiro
Lançamentos por conta:
Caminho: Finanças/gestão financeira/relatórios/operacionais/conferencias/Lançamentos por conta
Pode-se rodar o relatório por competência (onde o fato gerador é a emissão do documento) ou efetivo (fato gerador é o pagamento da obrigação).
