Registro M300 = M305 + M310 - Valor do lançamento não é compatível com o tipo de relacionamento e o somatório
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Índice
Palavras-Chave
M300. M305. M310. Tipo de Relacionamento. e-LALUR. Parte A. ECF.
Registro M300 da ECF
O registro M300 apresenta os lançamentos da Parte A do e-LALUR e demonstra a apuração da base de cálculo do IRPJ.
Neste registro são apresentadas as adições, exclusões e compensações que impactam a apuração do lucro real.
Durante a validação da ECF, pode ocorrer a seguinte mensagem:
"Valor do lançamento não é compatível com o tipo de relacionamento e o somatório dos registros filhos."
Essa crítica ocorre quando o valor informado no registro M300 não está compatível com os registros filhos vinculados ao lançamento.
Como funciona a validação
Conforme regra do layout da ECF, o validador confronta o valor do lançamento do M300 com os registros filhos de acordo com o Tipo de Relacionamento informado.
Tipo de relacionamento = 1
- O valor do lançamento no M300 deve ser igual ao somatório dos valores do registro M305.
Tipo de relacionamento = 2
- O valor do lançamento no M300 deve ser igual ao somatório dos valores do registro M310.
Tipo de relacionamento = 3
- O valor do lançamento deve ser igual ao somatório dos registros M305; ou
- Igual ao somatório dos registros M305 + M310.
- Nessa situação, o valor total dos registros M310 não pode ser superior ao valor do lançamento.
Exemplo
Registro M300 com valor de Adição R$ 24.555,18.
Observe que o Tipo de Relacionamento informado é "2" com conta contábil.
Nesse cenário, o valor do M300 deve ser igual ao somatório dos registros M310 vinculados ao lançamento.
Como o ERP CIGAM gera essas informações
O registro M300 é gerado a partir das informações cadastradas na rotina da ECF.
Já o registro M310 é montado com base nas informações recuperadas da ECD, especialmente dos saldos e movimentações das contas contábeis relacionadas ao lançamento.
O que verificar
Quando essa crítica ocorrer, identifique inicialmente qual linha do M300 está sendo apontada pelo validador.
Em seguida: Acesse a rotina da ECF e localize o lançamento correspondente no M300. Verifique o Tipo de Relacionamento informado. Realize o somatório dos registros filhos (M305 ou M310, conforme a regra aplicável). Compare o resultado obtido com o valor do lançamento apresentado no M300.
Caso os valores estejam divergentes, revise a ECD utilizada na recuperação dos dados.
É comum que a divergência ocorra quando houve alterações na contabilidade após a transmissão da ECD utilizada como base na recuperação da ECF.
Nessas situações, recomenda-se validar os saldos das contas contábeis envolvidas e, se necessário, gerar uma nova recuperação da ECD para atualização das informações na ECF.
Manual Referenciado
Verificar se na geração da ECF no cigam, há algum campo para informar as contas contábeis, de forma que leve essas informações do M310. que não seja vindo da ECD recuperada. aplicar caminhos da ecf, dicas de relatórios para gerar e registros na ECF que carregam informaçoes da ecd-->
Em Construção.
