A Conta/Centro de Custo X/X de natureza igual a 01, 02 ou 03 ou a Conta X de natureza 04 existe no primeiro mês da escrituração atual (no registro I155 ou I157) com saldo inicial diferente do saldo recuperado da escrituração anterior no registro C155
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Índice
Palavras-Chave
Conta/Centro de Custo Diferente. Conta/Centro de Custo existe no primeiro mês da escrituração Atual.
Contexto
A Conta/Centro de Custo X/X de natureza igual a 01, 02 ou 03 ou a Conta X de natureza 04 existe no primeiro mês da escrituração atual (no registro I155 ou I157) com saldo inicial diferente do saldo recuperado da escrituração anterior no registro C155.
Campo 4- VL_ SLD_INI
Registro I155
O que significa esta mensagem?
Essa validação indica que o saldo inicial apresentado para uma determinada conta na ECD atual é diferente do saldo final recuperado da ECD transmitida anteriormente.
Ao recuperar a escrituração anterior, o PVA compara os saldos finais do exercício anterior com os saldos iniciais do exercício atual. Quando identifica divergência entre esses valores, apresenta a mensagem de validação.
O que verificar?
Identifique a conta contábil informada na mensagem do PVA. Consulte o saldo final da conta na ECD anteriormente transmitida. Compare esse valor com o saldo inicial apresentado na ECD atual. Avalie se foram realizadas alterações contábeis após a transmissão da ECD do exercício anterior.
Entre as alterações que podem ocasionar essa divergência estão:
Inclusão de lançamentos contábeis.
Exclusão de lançamentos contábeis.
Alteração de valores em lançamentos já existentes.
Reprocessamentos que impactaram os saldos contábeis do período.
Como corrigir?
A correção dependerá da análise realizada pela empresa e pelo responsável contábil.
Caso sejam identificadas alterações realizadas após a transmissão da ECD anterior, será necessário avaliar qual informação representa a posição correta da contabilidade:
Se as alterações não deveriam ter sido realizadas, poderá ser necessário reverter os ajustes efetuados para restabelecer os saldos originalmente entregues. Se as alterações refletem a situação correta da empresa, deverá ser avaliada a necessidade de substituição da ECD anteriormente transmitida, observando a legislação vigente e as orientações da contabilidade responsável.
Limites Permitidos
Após o encerramento e entrega das obrigações legais, é fortemente recomendado utilizar os Limites Permitidos do ERP CIGAM para restringir alterações em períodos já encerrados, reduzindo o risco de divergências entre os saldos transmitidos e os saldos utilizados nas próximas escriturações.
