LF IRPJ e CSLL Lucro Presumido

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IRPJ e CSLL Lucro Presumido

Este relatório permite apurar o IRPJ e CSLL do Lucro Presumido, permitindo escolher entre dois critérios de escrituração: Caixa ou Competência.

Regime de Caixa: Considera os lançamentos financeiros recebidos no período.
Regime de Competência: Considera as notas fiscais de saídas emitidas no período.

Em ambos os casos, é necessário que no Tipo de Operação utilizado nas notas fiscais tenha parametrizado as seguintes configurações no menu 'Lucro Presumido':
Config. 89 'Tipo da Atividade'.
Config. 90 'Percentual sobre receita bruta para IRPJ'.
Config. 91 'Percentual IRPJ'.
Config. 92 'Percentual sobre receita bruta para CSLL'.
Config. 93 'Percentual CSLL'.

Guia Filtros

Tipo de Apuração: selecione uma das opções 'Simples Conferência' ou 'Fechamento Mensal'.
Simples Conferência - Gera apenas o relatório.
Fechamento Mensal - Gera o relatório, mas também possibilita gerar as Guias de Recolhimento e os Resumos de Apuração.

Unidade de Negócio: informe a unidade de negócio. Pode-se utilizar o recurso de zoom(F5) para busca deste campo/filtro.

Trimestre: Mostra qual o trimestre está sendo filtrado no Período. Este campo é habilitado quando é utilizado o Tipo de Apuração ‘Fechamento Mensal’.

Período: informe o período das movimentações para a geração do relatório.

Série: informe a série da nota a ser gerada no relatório. Pode-se utilizar o recurso de zoom(F5) para busca deste campo/filtro.

Nota Fiscal: informe o número da Nota Fiscal para ser gerada no relatório. Pode-se utilizar o recurso de zoom(F5) para busca deste campo/filtro.

Cliente: informe o código da empresa/cliente. Pode-se utilizar o recurso de zoom(F5) para busca deste campo/filtro.

Tipo de Operação: informe o tipo de operação. Pode-se utilizar o recurso de zoom(F5) para busca deste campo/filtro.

TG de Portador: neste campo informe a TG de Portador.

Guia Parâmetros

Geral

Critério de Escrituração: selecione umas das opções disponíveis: "Competência" ou "Caixa".

Tipo de Relatório: selecionar umas das opções para demonstrar o relatório.
Analítico: Será apresentado o relatório com os valores por nota fiscal (Regime de Competência) ou valores por nota fiscal e seus lançamentos financeiros (Regime de Caixa).
Sintético: Será apresentado o apenas o resumo dos valores.

Desconsiderar Receitas Financeiras sobre IRPJ: ao selecionar essa opção, serão desconsiderados os valores das Receitas Financeiras sobre o cálculo do valor do IRPJ.

Abater devoluções: ao selecionar essa opção, serão consideradas as devoluções das notas fiscais de saída com o objetivo de abater o valor apurado dos impostos.

Receita Bruta a ser considerada nas Devoluções: será habilitado quando o checkbox "Abater devoluções" estiver marcado. Opções disponíveis para seleção:
Venda: as notas fiscais de devolução serão impressas com os valores de sua respectiva nota fiscal de origem (devolvida).
Devolução: as notas fiscais de devolução serão impressas com seus próprios valores, limitando aos valores da nota fiscal de origem (devolvida).

Data para resumo de apuração: informar a data do resumo de apuração (último dia do mês).

Espécie Fiscal para IRPJ sobre Receita Financeira: informar a ‘Espécie fiscal’ com o campo ‘Imposto’ igual a “9 Lucro presumido”. Somente irá gerar resumo de apuração se houver valor de “Receitas Financeiras e outros ganhos de capital” e “Alíquota de IRPJ sobre Receitas Financeiras e outros ganhos”, ambos informados na tela.

Espécie Fiscal para CSLL sobre Receita Financeira: informar a ‘Espécie fiscal’ com o campo ‘Imposto’ igual a “9 Lucro presumido”. Somente irá gerar resumo de apuração se houver valor de “Receitas Financeiras e outros ganhos de capital” e “Alíquota de CSLL sobre Receitas Financeiras e outros ganhos”, ambos informados na tela.

Espécie Fiscal para valor adicional de IRPJ: informar a ‘Espécie fiscal’ com o campo ‘Imposto’ igual a “9 Lucro presumido”. Somente irá gerar resumo de apuração se houver valor de “Limite para cálculo de valor adicional de IRPJ no Trimestre” e “Alíquota de IRPJ sobre o excesso”, ambos informados na tela.

Imprimir relatório: selecionar a opção Personalizado para habilitar e selecionar o modelo de relatório no botão da ‘engrenagem’ .

Outros

Receitas Financeiras: informar o valor das receitas financeiras.

Outras Receitas Financeiras: informar o valor de outras receitas financeiras.

Alíquota de IRPJ sobre Receitas Financeiras e outros ganhos: informar percentual para calcular o valor de IRPJ sobre Receitas Financeiras e outros ganhos de capital.

Alíquota de CSLL sobre Receitas Financeiras e outros ganhos: informar percentual para calcular o valor de CSLL sobre Receitas Financeiras e outros ganhos de capital.

Limite para cálculo de valor adicional de IRPJ no Trimestre: informar o valor para limite da base de cálculo de valor adicional para calcular o valor do Adicional de Imposto de Renda. Quando o valor apurado do lucro presumido ultrapassar esse limite, será considerada a diferença para base de cálculo do valor adicional do IRPJ no trimestre.

Alíquota de IRPJ sobre o valor excedente no Trimestre: informar o percentual para calcular o valor adicional do IRPJ no trimestre.

LC 224/2025, Decreto 12.808/2025 e IN 2.305/2025

Limite do Faturamento – Anual – IRPJ: informar o valor de limite anual para o IRPJ.
Limite do Faturamento – Anual – CSLL: informar o valor de limite anual para o IRPJ.
Limite do Faturamento – Trimestral: Campo desabilitado. Mostra o valor limite rateado em cada trimestre do ano, de acordo com o valor informado no campo ‘Limite do Faturamento – Anual – IRPJ'. Exemplo: 5.000.000,00 será rateado entre os quatro trimestres do ano, ficando assim um valor de limite trimestral de 1.250.000,00.
% extra sobre Receita Bruta que exceder o limite anual: informar o percentual que deverá ser calculado sobre o valor que ultrapassar o limite da receita bruta.

Valor já retido de IRPJ a ser abatido na apuração: informar o valor já retido de Imposto de Renda, o qual será utilizado para abatimento dos valores na apuração do imposto.

Valor já retido de CSLL a ser abatido na apuração: informar o valor já retido de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, o qual será utilizado para abatimento dos valores na apuração do imposto.

Guia PIS/COFINS

Essa aba do PIS/COFINS é habilitada quando o Critério de Escrituração selecionado for "Caixa".

Outros documentos de saída com impostos destacados: Selecionar esta opção para que sejam considerados os lançamentos financeiros referentes às notas fiscais de saída que possuam o campo 'Listar Livros' (NOTA FISCAL) igual a "Nenhum", mesmo que existam valores dos impostos PIS, COFINS, IRPJ e CSLL.

Outros documentos de entrada (devolução) com impostos destacados: Selecionar esta opção para que sejam considerados os lançamentos financeiros referentes às notas fiscais de entrada de devolução que possuam o campo 'Listar Livros' (ENTRADA) igual a "Nenhum", mesmo que existam valores dos impostos PIS, COFINS, IRPJ e CSLL. Esta opção somente está disponível quando marcado o campo 'Abater devoluções'.

Espécie Fiscal para PIS sobre os recebimentos: Informar a ‘Espécie fiscal’ com o campo ‘Imposto’ igual a "9 Lucro presumido". Somente será gerado o resumo de apuração caso houver o Valor PIS (MOVIMENTO X IMPOSTOS - MOVIMENTO) maior do que zero calculado através do valor recebido dos pagamentos das parcelas das notas fiscais de saída e abatidas as devoluções aplicando o respectivo Percentual PIS (MOVIMENTO) obtido das mesmas. Este campo somente está disponível quando marcadas as opções 'Gravar resumo de apuração' e 'Considerar PIS e COFINS na apuração', ambos informados na tela.

Espécie Fiscal para COFINS sobre os recebimentos: Informar a ‘Espécie fiscal’ com o campo ‘Imposto’ igual a "9 Lucro presumido". Somente será gerado o resumo de apuração caso houver o Valor COFINS (MOVIMENTO X IMPOSTOS - MOVIMENTO) maior do que zero calculado através do valor recebido dos pagamentos das parcelas das notas fiscais de saída e abatidas as devoluções aplicando o respectivo Percentual COFINS (MOVIMENTO) obtido das mesmas. Este campo somente está disponível quando marcadas as opções 'Gravar resumo de apuração' e 'Considerar PIS e COFINS na apuração', ambos informados na tela.

Espécie Fiscal para IRPJ sobre os recebimentos: Informar a ‘Espécie fiscal’ com o campo ‘Imposto’ igual a "9 Lucro presumido". Somente será gerado o resumo de apuração caso houver o Valor IRRF (MOVIMENTO X IMPOSTOS - MOVIMENTO) maior do que zero calculado através do valor recebido dos pagamentos das parcelas das notas fiscais de saída e abatidas as devoluções aplicando o respectivo Percentual IRRF (MOVIMENTO) obtido das mesmas. Este campo somente está disponível quando marcada a opção 'Gravar resumo de apuração', que é informada na tela.

Espécie Fiscal para CSLL sobre os recebimentos: Informar a ‘Espécie fiscal’ com o campo ‘Imposto’ igual a "9 Lucro presumido". Somente será gerado o resumo de apuração caso houver o Valor CSLL Retencao (MOVIMENTO X IMPOSTOS - MOVIMENTO) maior do que zero calculado através do valor recebido dos pagamentos das parcelas das notas fiscais de saída e abatidas as devoluções aplicando o respectivo Percentual CSLL Retencao (MOVIMENTO X IMPOSTOS - MOVIMENTO) obtido das mesmas. Este campo somente está disponível quando marcada a opção 'Gravar resumo de apuração', que é informada na tela.

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Botões

Botão Imprimir: Ao clicar nesse botão é disparado o imprimir, ou seja é realiza a impressão do relatório através da parametrização do Modelo de Relatório selecionado.

Botão Cancelar: ao clicar nesse botão, é disparado o evento de cancelar, saindo da tela de registros sem salvar informações.