Lançamento financeiro de liquidação de pagar. De onde vem a regra de contabilização, indicando qual conta irá debitar e creditar?

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Palavras-Chave

Origem das contas contábeis em lançamento financeiro. Regras de Contabilização em lançamentos de liquidação.

Lançamento Tipo Pagar

Contabilização do Débito

Existem diversas maneiras de gerar lançamentos financeiros, como por meio de notas fiscais ou contratos. No entanto, o exemplo abordado aqui refere-se especificamente aos lançamentos manuais, realizados diretamente no módulo de gestão financeira, por meio do comando de inclusão manual.

Os lançamentos manuais no financeiro do tipo "pagar" são registros avulsos, ou seja, não relacionados ao tipo "abertura", que corresponde aos lançamentos gerados automaticamente a partir de uma nota fiscal. Esses lançamentos seguem a seguinte regra para definir a contabilização do débito: inicialmente, verifica-se se há um rateio informado na conta financeira ou na conta contábil sugerida.

Contabilização do Crédito

Para crédito, virá da Conta Contábil Fornecedor, informada no cadastro de empresas, aba Fiscal/Contábil:

E se eu quiser que, no crédito, seja validada outra conta contábil? Isso é possível?

No histórico financeiro utilizado para criação do lançamento, há o campo Conta Contábil Abertura:

Se informar uma conta contábil neste campo, essa conta substitui a conta contábil informada no cadastro de empresa, o campo contábil fornecedor e trará a conta fixa informada nesse campo.

E ao liquidar esse lançamento a pagar? Quando criar um lançamento do tipo saída e situação liquidado, quais são as regras para esse lançamento?

Caso o histórico financeiro utilizado para a liquidação não possua nenhuma informação de conta contábil no campo "Conta Contábil liquidação" será carregada, para o débito, a conta cadastrada no campo contábil fornecedor do cadastro de empresa. Para o crédito, será utilizada a conta contábil informada no portador.

A conta contábil liquidação também tem a função de substituir a conta contábil informada na empresa, campo contábil fornecedor.

A primeira validação que o Cigam faz nesses casos é verificar se há conta contábil informada no histórico, se não houver irá olhar as validações iniciais:

Pagar/aberto = Rateio/Cadastro de empresa

Saída/liquidado = Cadastro de empresa/Portador