Registro M300 = M305 + M310 - Valor do lançamento não é compatível com o tipo de relacionamento e o somatório
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Índice
Palavras-Chave
M300. M305. M310. Tipo de Relacionamento. e-LALUR. Parte A. ECF.
Registro M300 da ECF
O registro M300 apresenta os lançamentos da Parte A do e-LALUR e demonstra a apuração da base de cálculo do IRPJ.
Neste registro são apresentadas as adições, exclusões e compensações que impactam a apuração do lucro real.
Durante a validação da ECF, pode ocorrer a seguinte mensagem:
"Valor do lançamento não é compatível com o tipo de relacionamento e o somatório dos registros filhos."
Essa crítica ocorre quando o valor informado no registro M300 não está compatível com os registros filhos vinculados ao lançamento.
Como funciona a validação
Conforme regra do layout da ECF, o validador confronta o valor do lançamento do M300 com os registros filhos de acordo com o Tipo de Relacionamento informado.
Tipo de relacionamento = 1
- O valor do lançamento no M300 deve ser igual ao somatório dos valores do registro M305.
Tipo de relacionamento = 2
- O valor do lançamento no M300 deve ser igual ao somatório dos valores do registro M310.
Tipo de relacionamento = 3
- O valor do lançamento deve ser igual ao somatório dos registros M305; ou
- Igual ao somatório dos registros M305 + M310.
- Nessa situação, o valor total dos registros M310 não pode ser superior ao valor do lançamento.
Exemplo
Registro M300 com valor de R$ 24.555,18.
Observe que o Tipo de Relacionamento informado é "2".
Nesse cenário, o valor do M300 deve ser igual ao somatório dos registros M310 vinculados ao lançamento.
Como o ERP CIGAM gera essas informações
O registro M300 é gerado a partir das informações cadastradas na rotina da ECF.
Já o registro M310 é montado com base nas informações recuperadas da ECD, especialmente dos saldos e movimentações das contas contábeis relacionadas ao lançamento.
O que verificar
Quando essa crítica ocorrer, identifique inicialmente qual linha do M300 está sendo apontada pelo validador.
Em seguida: Acesse a rotina da ECF e localize o lançamento correspondente no M300. Verifique o Tipo de Relacionamento informado. Realize o somatório dos registros filhos (M305 ou M310, conforme a regra aplicável). Compare o resultado obtido com o valor do lançamento apresentado no M300.
Caso os valores estejam divergentes, revise a ECD utilizada na recuperação dos dados.
É comum que a divergência ocorra quando houve alterações na contabilidade após a geração ou transmissão da ECD utilizada como base para recuperação da ECF.
Nessas situações, recomenda-se validar os saldos das contas contábeis envolvidas e, se necessário, gerar uma nova recuperação da ECD para atualização das informações na ECF.
Manual Referenciado
Em Construção.
