C3 Simula Coeficientes

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Simula Coeficientes

A Simula Coeficientes é uma funcionalidade do sistema destinada à análise financeira, planejamento econômico e suporte à tomada de decisão estratégica. Por meio de simulações, o usuário consegue avaliar diferentes cenários de resultado a partir da variação de Receita, Custo Fixo e Margem de Contribuição.

A rotina permite a geração automática de:

• 1 Cenário Base: Valores informados pelo usuário.
• 5 Cenários Adicionais: Calculados a partir dos incrementos definidos na tela.

Sempre que um campo é alterado e o usuário pressiona a tecla TAB, o sistema recalcula automaticamente todos os cenários e atualiza os valores apresentados.

Parâmetros da Simulação:

•Receita: valor base utilizado como referência para os cenários.

•Custo Fixo: custo estrutural considerado na simulação.

•Margem de Contribuição (%): percentual base aplicado sobre a receita.

•Incremento de Receita: valor acrescido à receita a cada novo cenário.

•Incremento de Custo: valor acrescido ao custo fixo a cada cenário.

•Incremento de Margem (%): percentual acrescido à margem a cada cenário.

Estes valores alimentam todas as abas e são aplicados de forma acumulativa para gerar os cinco cenários adicionais.

Estrutura Geral dos Cenários

Para cada cenário o sistema aplica os incrementos de forma acumulativa.

• Receita(n) = Receita Base + (Incremento de Receita × n)

• Custo Fixo(n) = Custo Fixo Base + (Incremento de Custo × n)

• Margem(n) = Margem Base + (Incremento de Margem × n)

Aba Ponto de Equilíbrio

A aba Ponto de Equilíbrio cruza Custo Fixo × Margem de Contribuição (%), calculando qual Receita é necessária para atingir o equilíbrio (resultado zero) e, em seguida, simula resultados acima e abaixo desse ponto.

Nesta aba, o sistema realiza o cálculo considerando:

O cenário base e mais 5 cenários adicionais, aplicando simultaneamente os incrementos de:

• Receita
• Custo
• Margem

Linhas – Custo Fixo

Cada linha representa um cenário de Custo Fixo, por exemplo:

• 300.000,00
• 310.000,00
• 320.000,00
• …
• 350.000,00

Esses valores já consideram o cenário base + incrementos de custo.

Colunas – % Margem de Contribuição.

Cada coluna representa um percentual de Margem de Contribuição:

• 25%
• 30%
• 35%
• 40%
• 45%
• 50%

Esses percentuais correspondem à Margem Base + Incrementos de Margem.

O valor superior em azul de cada célula representa a Receita necessária para atingir o ponto de equilíbrio, ou seja, onde:

Resultado = 0

Fórmula aplicada

Receita de Equilíbrio =

Custo Fixo ÷ Margem de Contribuição (%)

Valores da tela acima:

Custo Fixo: 300.000,00

Margem: 25%

Receita = 300.000 ÷ 0,25

Receita = 1.200.000,00

Valor exibido na tela: 1.200.000,00

Outro exemplo:

Custo Fixo: 300.000,00

Margem: 40%

Receita = 300.000 ÷ 0,40

Receita = 750.000,00

Valor exibido na tela: 750.000,00

Cálculo do Resultado (valores abaixo em azul)

O valor inferior em azul em cada célula representa o Resultado Operacional, considerando uma receita simulada diferente do ponto de equilíbrio.

Fórmula aplicada

Resultado = (Receita Simulada × Margem %) – Custo Fixo

Cada célula apresenta:

[ Receita de Equilíbrio ]

[ Resultado Simulado ]

• Linha → impacto do aumento do Custo Fixo

• Coluna → impacto da Margem de Contribuição

• Células → quanto de Receita é necessária para não ter prejuízo

Aba Receita Fixa

Na aba Receita Fixa, o sistema mantém a Receita constante e avalia o impacto da variação do Custo Fixo e da Margem de Contribuição sobre o resultado e sobre o percentual de resultado sobre a receita. No topo da tela, o usuário define:

Receita Fixada = 2.000.000,00

Esse valor não se altera em nenhum cenário da aba.

Nesta aba, o sistema mantém a Receita fixa, conforme o valor informado pelo usuário, e aplica incrementos apenas em .

• Custo
• Margem

Linhas – Custo Fixo

Cada linha representa um cenário de Custo Fixo, já considerando os incrementos:

• 300.000,00
• 310.000,00
• 320.000,00
• …
• 350.000,00

Colunas – % Margem de Contribuição

Cada coluna representa um percentual de margem:

• 25%
• 30%
• 35%
• 40%
• 45%
• 50%

Para cada célula, o sistema calcula inicialmente a Margem de Contribuição em valor:

Margem de Contribuição (R$) =

Receita Fixa × Margem (%)

Exemplo (25%):

2.000.000 × 25% = 500.000

Cálculo do Resultado Operacional (R$)

O valor superior em azul exibido em cada célula representa o Resultado Operacional em reais, calculado por:

Resultado (R$) =

Margem de Contribuição (R$) – Custo Fixo

Exemplo real da tela acima:

Custo Fixo: 300.000,00

Margem: 25%

Margem = 2.000.000 × 0,25 = 500.000

Resultado = 500.000 – 300.000

Resultado = 200.000

Valor exibido: 200.000,00

Outro exemplo:

Custo Fixo: 350.000,00

Margem: 50%

Margem = 2.000.000 × 0,50 = 1.000.000

Resultado = 1.000.000 – 350.000

Resultado = 650.000

Valor exibido: 650.000,00

Cálculo do Resultado em Percentual (%)

O valor inferior em azul representa o Resultado em percentual sobre a Receita, calculado da seguinte forma:

Resultado (%) =

Resultado (R$) ÷ Receita Fixa

Exemplo da tela

Resultado: 200.000

Receita: 2.000.000

200.000 ÷ 2.000.000 = 0,10 → 10,00%

Valor exibido: 10,00%

Outro exemplo:

Resultado: 150.000

Receita: 2.000.000

150.000 ÷ 2.000.000 = 0,075 → 7,50%

Valor exibido: 7,50%

Cada célula apresenta dois valores:

[ Resultado Operacional (R$) ]

[ Resultado sobre a Receita (%) ]

Aba Custo Fixo

Na aba Custo Fixo, o sistema mantém o Custo Fixo constante e avalia o impacto da variação da Receita e da Margem de Contribuição sobre o resultado operacional e a rentabilidade.

Nesta aba, o sistema mantém o Custo Fixo constante e aplica incrementos em:

• Receita
• Margem

No topo da tela, o usuário informa:

Custo Fixo Fixado = 300.000,00

Esse valor permanece inalterado em todos os cenários da aba.

Linhas – Receita

Cada linha representa um cenário de Receita, já considerando os incrementos definidos:

• 2.000.000,00
• 2.100.000,00
• 2.200.000,00
• …
• 2.500.000,00

Colunas – % Margem de Contribuição

Cada coluna representa um percentual de margem:

• 25%
• 30%
• 35%
• 40%
• 45%
• 50%

Cálculo da Margem de Contribuição (R$)

Para cada combinação de Receita × Margem, o sistema calcula:

Margem de Contribuição (R$) = Receita × Margem (%)

Exemplo

2.000.000 × 25% = 500.000

Cálculo do Resultado Operacional (R$)

O valor superior em azul de cada célula representa o Resultado Operacional, obtido por:

Resultado (R$) = Margem de Contribuição (R$) – Custo Fixo

Exemplo real da tela

Receita: 2.000.000

Margem: 25%

Custo Fixo: 300.000

Margem = 2.000.000 × 0,25 = 500.000

Resultado = 500.000 – 300.000

Resultado = 200.000

Valor exibido: 200.000,00

Outro exemplo:

Receita: 2.500.000

Margem: 50%

Margem = 2.500.000 × 0,50 = 1.250.000

Resultado = 1.250.000 – 300.000

Resultado = 950.000

Valor exibido: 950.000,00

Cálculo do Resultado Percentual (%)

O valor inferior em azul representa o Resultado como percentual da Receita, calculado por:

Resultado (%) = Resultado (R$) ÷ Receita

Exemplo

Resultado: 200.000

Receita: 2.000.000

200.000 ÷ 2.000.000 = 0,10 → 10,00%

Outro exemplo:

Resultado: 950.000

Receita: 2.500.000

950.000 ÷ 2.500.000 = 0,38 → 38,00%

Interpretação da Célula

Cada célula apresenta:

[ Resultado Operacional (R$) ]

[ Resultado sobre a Receita (%) ]