C3 Simula Coeficientes

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Simula Coeficientes

A Simula Coeficientes é uma funcionalidade do sistema destinada à análise financeira, planejamento econômico e suporte à tomada de decisão estratégica. Por meio de simulações, o usuário consegue avaliar diferentes cenários de resultado a partir da variação de Receita, Custo Fixo e Margem de Contribuição.

A rotina permite a geração automática de:


• 1 Cenário Base (valores informados pelo usuário)
• 5 Cenários Adicionais, calculados a partir dos incrementos definidos na tela.

Sempre que um campo é alterado e o usuário pressiona a tecla TAB, o sistema recalcula automaticamente todos os cenários e atualiza os valores apresentados.


Simulacaocoeficientes0.png


Receita: é o valor líquido que efetivamente entra no caixa da empresa, após deduzir impostos, descontos e outras deduções.

Custo Fixo: Os custos fixos são aqueles que não variam de acordo com o volume de produção ou vendas de uma empresa. Eles são despesas que devem ser pagas independentemente da atividade da empresa, como aluguel, salários, seguros e depreciação.

Marg. Contribuição: é uma métrica essencial para entender a saúde financeira e a lucratividade de uma empresa.

Incremento de Receita: é o aumento da receita total.

Incremento Custo: é o aumento do valor de um projeto ou produto em relação ao seu orçamento inicial.

Incremento Margem: é o aumento de margem para a simulação.



A Simulação é projetada para até 6 cenários. Um cenário base, com valores informados pelo usuário e mais cinco cenários simulados que são gerados automaticamente pelo sistema a partir dos incrementos definidos em tela.


Aba Ponto de Equilíbrio

A aba Ponto de Equilíbrio cruza Custo Fixo × Margem de Contribuição (%), calculando qual Receita é necessária para atingir o equilíbrio (resultado zero) e, em seguida, simula resultados acima e abaixo desse ponto.

Nesta aba, o sistema realiza o cálculo considerando:

O cenário base e mais 5 cenários adicionais, aplicando simultaneamente os incrementos de:

  • Receita
  • Custo
  • Margem


Simulacaocoeficientes2.png


Linhas – Custo Fixo

Cada linha representa um cenário de Custo Fixo, por exemplo:

  • 300.000,00
  • 310.000,00
  • 320.000,00
  • …
  • 350.000,00

Esses valores já consideram o cenário base + incrementos de custo.

Colunas – % Margem de Contribuição.

Cada coluna representa um percentual de Margem de Contribuição:

  • 25%
  • 30%
  • 35%
  • 40%
  • 45%
  • 50%

Esses percentuais correspondem à Margem Base + Incrementos de Margem.

O valor superior em azul de cada célula representa a Receita necessária para atingir o ponto de equilíbrio, ou seja, onde:

Resultado = 0

Fórmula aplicada

Receita de Equilíbrio =

Custo Fixo ÷ Margem de Contribuição (%)


Valores da tela acima:

Custo Fixo: 300.000,00

Margem: 25%

Receita = 300.000 ÷ 0,25

Receita = 1.200.000,00

Valor exibido na tela: 1.200.000,00


Outro exemplo:

Custo Fixo: 300.000,00

Margem: 40%

Receita = 300.000 ÷ 0,40

Receita = 750.000,00

Valor exibido na tela: 750.000,00


Cálculo do Resultado (valores abaixo em azul)

O valor inferior em azul em cada célula representa o Resultado Operacional, considerando uma receita simulada diferente do ponto de equilíbrio.

Fórmula aplicada

Resultado = (Receita Simulada × Margem %) – Custo Fixo


Cada célula apresenta:

[ Receita de Equilíbrio ]

[ Resultado Simulado ]

  • Linha → impacto do aumento do Custo Fixo

  • Coluna → impacto da Margem de Contribuição

  • Células → quanto de Receita é necessária para não ter prejuízo



Aba Receita Fixa

Na aba Receita Fixa, o sistema mantém a Receita constante e avalia o impacto da variação do Custo Fixo e da Margem de Contribuição sobre o resultado e sobre o percentual de resultado sobre a receita. No topo da tela, o usuário define:

Receita Fixada = 2.000.000,00

Esse valor não se altera em nenhum cenário da aba.

Nesta aba, o sistema mantém a Receita fixa, conforme o valor informado pelo usuário, e aplica incrementos apenas em .

  • Custo
  • Margem


Simulacaocoeficientes3.png

Linhas – Custo Fixo

Cada linha representa um cenário de Custo Fixo, já considerando os incrementos:

  • 300.000,00
  • 310.000,00
  • 320.000,00
  • …
  • 350.000,00


Colunas – % Margem de Contribuição

Cada coluna representa um percentual de margem:

  • 25%
  • 30%
  • 35%
  • 40%
  • 45%
  • 50%


Para cada célula, o sistema calcula inicialmente a Margem de Contribuição em valor:

Margem de Contribuição (R$) =

Receita Fixa × Margem (%)

Exemplo (25%):

2.000.000 × 25% = 500.000


Cálculo do Resultado Operacional (R$)

O valor superior em azul exibido em cada célula representa o Resultado Operacional em reais, calculado por:

Resultado (R$) =

Margem de Contribuição (R$) – Custo Fixo


Exemplo real da tela acima:

Custo Fixo: 300.000,00

Margem: 25%

Margem = 2.000.000 × 0,25 = 500.000

Resultado = 500.000 – 300.000

Resultado = 200.000

Valor exibido: 200.000,00

Outro exemplo:

Custo Fixo: 350.000,00

Margem: 50%

Margem = 2.000.000 × 0,50 = 1.000.000

Resultado = 1.000.000 – 350.000

Resultado = 650.000

Valor exibido: 650.000,00

Cálculo do Resultado em Percentual (%)

O valor inferior em azul representa o Resultado em percentual sobre a Receita, calculado da seguinte forma:

Resultado (%) =

Resultado (R$) ÷ Receita Fixa



Exemplo da tela

Resultado: 200.000

Receita: 2.000.000

200.000 ÷ 2.000.000 = 0,10 → 10,00%

Valor exibido: 10,00%



Outro exemplo:

Resultado: 150.000

Receita: 2.000.000

150.000 ÷ 2.000.000 = 0,075 → 7,50%

Valor exibido: 7,50%



Cada célula apresenta dois valores:

[ Resultado Operacional (R$) ]

[ Resultado sobre a Receita (%) ]



Aba Custo Fixo

Na aba Custo Fixo, o sistema mantém o Custo Fixo constante e avalia o impacto da variação da Receita e da Margem de Contribuição sobre o resultado operacional e a rentabilidade.

Nesta aba, o sistema mantém o Custo Fixo constante e aplica incrementos em:

  • Receita
  • Margem

No topo da tela, o usuário informa:

Custo Fixo Fixado = 300.000,00

Esse valor permanece inalterado em todos os cenários da aba.



Simulacaocoeficientes4.png


Linhas – Receita

Cada linha representa um cenário de Receita, já considerando os incrementos definidos:

  • 2.000.000,00
  • 2.100.000,00
  • 2.200.000,00
  • …
  • 2.500.000,00


Colunas – % Margem de Contribuição

Cada coluna representa um percentual de margem:

  • 25%
  • 30%
  • 35%
  • 40%
  • 45%
  • 50%


Cálculo da Margem de Contribuição (R$)

Para cada combinação de Receita × Margem, o sistema calcula:

Margem de Contribuição (R$) = Receita × Margem (%)

Exemplo

2.000.000 × 25% = 500.000


Cálculo do Resultado Operacional (R$)

O valor superior em azul de cada célula representa o Resultado Operacional, obtido por:

Resultado (R$) = Margem de Contribuição (R$) – Custo Fixo


Exemplo real da tela

Receita: 2.000.000

Margem: 25%

Custo Fixo: 300.000

Margem = 2.000.000 × 0,25 = 500.000

Resultado = 500.000 – 300.000

Resultado = 200.000

Valor exibido: 200.000,00



Outro exemplo:

Receita: 2.500.000

Margem: 50%

Margem = 2.500.000 × 0,50 = 1.250.000

Resultado = 1.250.000 – 300.000

Resultado = 950.000

Valor exibido: 950.000,00



Cálculo do Resultado Percentual (%)

O valor inferior em azul representa o Resultado como percentual da Receita, calculado por:

Resultado (%) = Resultado (R$) ÷ Receita



Exemplo

Resultado: 200.000

Receita: 2.000.000

200.000 ÷ 2.000.000 = 0,10 → 10,00%



Outro exemplo:

Resultado: 950.000

Receita: 2.500.000

950.000 ÷ 2.500.000 = 0,38 → 38,00%



Interpretação da Célula

Cada célula apresenta:

[ Resultado Operacional (R$) ]

[ Resultado sobre a Receita (%) ]

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