Diário Auxiliar de Fornecedores – O que revisar quando os valores não confrontam com o razão contábil?
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Índice
Palavras-chave
Diário Auxiliar de Fornecedores.
Contexto
O Diário Auxiliar de Fornecedores é um relatório financeiro muito utilizado na conciliação contábil da conta de fornecedores. Ele apresenta a posição real do saldo por fornecedor, considerando:
- Notas de entrada,
- Notas de devolução
Por ser um relatório de memória fotográfica, ele reflete exatamente o saldo financeiro existente no período informado.
Quando o Diário Auxiliar não fecha com o razão contábil, na maior parte das vezes a divergência está relacionada a:
- Filtros aplicados na geração,
- Processos financeiros ainda não contabilizados, ou parametrizações que influenciam o comportamento do relatório.
Esta FAQ foi criada para orientar rapidamente o que revisar e evitar análises longas e complexas, focando nos pontos essenciais que mais geram dúvidas no dia a dia.
O que revisar quando o relatório não fecha?
1. Filtros do relatório
Os filtros são determinantes para o resultado. Uma pequena diferença pode alterar completamente o saldo exibido. Revise principalmente:
- Unidade de Negócio
- Período (data de emissão x data de competência), Sugerimos fortemente utilização de período mensal.
- Conta Contábil de Fornecedor
Um dos focos do relatório é a conciliação contábil e ela geralmente é feita mensal.
2. Movimentos sem vínculo contábil
O diário é financeiro. Se houver movimentos que não foram contabilizados, o relatório exibirá o saldo, mas o razão não. Revisar em:
Finanças > Gestão Financeira > Rotinas > Operacionais >
Liberar para Contabilidade
E verifique se há lançamentos financeiros ou notas ainda a contabilizar.
3. Liquidações que pertencem a outro período
Liquidação feita fora do período do relatório pode parecer “diferença”, quando na verdade está apenas em outro mês. Exemplo clássico: Um título de novembro liquidado em dezembro → o Diário exibe aberto em novembro, a contabilidade já pode ter considerado o ajuste em outro período caso seja ajustes manuais.
Ajustes manuais / lançamentos contábeis diretos A conta de fornecedores na contabilidade pode conter lançamentos feitos:
→ Diretamente no contábil
Esses movimentos não aparecem no relatório financeiro, mas alteram o saldo da conta contábil.
Uma situação comum é quando a NF de compra é lançada corretamente, creditando o fornecedor, mas a liquidação dessa mesma nota aparece como “não contabiliza”. Isso gera um pagamento que deveria ter debitado a conta de fornecedores, mas acabou ficando fora da contabilização. Nesses casos, basta ajustar o lançamento financeiro para permitir a contabilização da liquidação.
Além disso, sempre que perceber ausência de algum documento na contabilidade, vale revisar a origem. Verifique se o status está como contabilizado e se a contabilização foi feita na conta correta. Isso ajuda a reencontrar rapidamente o ponto onde o fluxo deixou de seguir o caminho ideal.
Resumo didático
O Diário Auxiliar de Fornecedores é um relatório financeiro. Ele lista movimentações por fornecedor e, para que feche com a contabilidade, os filtros precisam refletir exatamente o mesmo recorte que o razão contábil. Se você gerou o relatório e ele apresentou diferença: Pergunte-se:
Usei o mesmo período da contabilidade?
Usei data certa (competência x emissão)?
Há movimentos financeiros sem contabilização?
Há ajustes contábeis que não existem no financeiro?
Há liquidações em outro período?
Quase sempre a divergência está nesses pontos.
