Total das receitas brutas informadas P200(2) + P200(4) + P200(6) + P200(8) + P200(9) + P300(16) diferente da receita calculada no P150 (3.01.01.01.01), P150 (3.01.01.02.01), P150 (3.01.01.02.02)
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Palavras-Chave
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P200. P150. Valores não coincidem. Total das receitas brutas informadas diferente. P200 diferente. P150 diferente.
O que é o registro P200 na ECF?
[editar]O registro P200 representa a apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL para empresas optantes pelo Lucro Presumido. Nele são informadas:
- As receitas brutas por tipo de atividade
- As deduções legais permitidas
- As alíquotas de presunção aplicáveis
- O cálculo do imposto devido trimestralmente
Esse registro pode ser preenchido manualmente ou automaticamente através de fórmulas e parametrizações configuradas no ERP CIGAM.
O que é o registro P150 na ECF?
[editar]O registro P150 representa a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), evidenciando o desempenho contábil da empresa no período.
Ele é normalmente gerado automaticamente pelo próprio PVA ao recuperar a ECD dentro da ECF, refletindo a estrutura das contas de resultado, ou seja demonstrando a DRE que foi enviada na ECD - Escrituração Contábil Digital.
Como revisar os registros
[editar]Esse erro no PVA da ECF indica que há divergência entre os valores de receita bruta e deduções recuperados da ECD (registro P150) e os valores informados diretamente na apuração do IRPJ/CSLL (registros P200) da ECF.
Ou seja, o validador da ECF está sinalizando que os números contábeis e fiscais relacionados à receita bruta não estão alinhados, o que compromete a validação da escrituração.
O que isso significa na prática?
[editar]A receita bruta registrada na estrutura do DRE (registro P150), recuperada da ECD, está diferente da receita bruta informada na apuração fiscal ECD (registro P200).
Etapas para revisão
[editar]1. Revise os valores informados no P200 da ECF:
A recomendação é utilizar fórmulas para carregar os valores diretamente das contas contábeis ou parametrizar corretamente os tipos de operação que envolvem receitas, com as alíquotas aplicáveis à apuração do IRPJ e CSLL.
Essas parametrizações automatizadas garantem que o P200 reflita, com fidelidade, a receita bruta tributável. Evite preenchimento manual, pois isso aumenta o risco de inconsistências e valores equivocados.
✅ Verifique se o valor informado no P200 corresponde, de fato, à base real de cálculo dos tributos.
Para conferência dos valores do registro P200 sugerimos o uso do relatório Fiscal CSLL/IRPJ Lucro Presumido. O relatório encontra-se no Menu: Fiscal > Escrita Fiscal > Relatório > Legais > Apurações > CSLL/IRPJ Lucro Presumido
PVA da ECF, registro P200:
P200 na rotina no Cigam :
2.Verifique o registro P150:
Lembre-se: o P150 não é gerado pela ECF, ele é recuperado da ECD e o próprio validador que monta a estrutura desse registro baseado nas contas referenciais mapeadas na ECD.
Avalie o grupo de contas contábeis da receita bruta e confira se os valores enviados na ECD confrontam corretamente com o que foi declarado no P200.
Atenção especial ao referenciamento
[editar]Erros desse tipo costumam estar relacionados a referenciamentos inadequados na ECD — como vincular uma conta de receita a uma conta de resultado que pertença a um grupo diferente, que não componha efetivamente as receitas.
Essa associação incorreta pode distorcer a estrutura da DRE gerada no registro P150 e comprometer o cruzamento com os dados de apuração do P200.
É fundamental garantir que os valores do P150 (DRE da ECD) estejam coerentes com os informados no P200 (apuração da ECF). Uma estrutura bem alinhada evita retrabalhos e inconsistências na validação.
Como corrigir
[editar]Se a divergência estiver na ECD, consulte sua assessoria contábil para avaliar:
Se será necessário substituir a ECD e gerar novamente a ECF, ou
Se é possível realizar ajustes pontuais diretamente no PVA da ECF.
E lembre-se: todo ajuste deve ser feito na origem. Se for identificado um mapeamento incorreto, ajuste diretamente no plano de contas contábil, garantindo que as próximas gerações da ECD e ECF já reflitam os dados corretos.
