Ao validar os valores de IRPJ e CSLL na ECF (Escrituração contábil Fiscal) os valores apresentados como Lucro Líquido antes do IRPJ(M300) e CSLL( M350) não confrontam com os valores já apurados anteriormente, o que posso avaliar?
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O registro M300 e M350 carregam as informações do Lucro Líquido antes do IRPJ e CSLL, é o registro onde ocorrem as adições e exclusões do Lucro real para a base de cálculo do IRPJ e CSLL.
Se a base de cálculo desse registro não está em conformidade com o já apurado, deve avaliar o registro L300(Demonstração do Resultado Líquido no período fiscal), esse registro é criado com base nas informações da DRE recuperados da ECD, avalie se houve alterações em seu DRE, se o valor enviado em ECD (Escrituração Contábil Fiscal) condiz com o saldo base que foi utilizado para a apuração dos seus impostos.
Revise também o referenciamento das contas contábeis de resultado se estão referenciadas de forma devida:
