LF EFD - PIS/COFINS

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EFD - PIS/COFINS

Rotina para emitir o relatório de Apuração PIS/COFINS, e criar os resumos de apuração para o fechamento mensal de PIS/COFINS e CPRB.

Guia Filtros

Apuração EFD Contribuições

Tipo da apuração: define o tipo de relatório que será gerado. O usuário poderá optar pelas opções “Fechamento Mensal” e “Simples Conferência”.
Quando utilizada a opção Fechamento Mensal quando os valores apurados já estiverem conferidos, pois ao gerar a Apuração EFD Contribuição serão criados resumos de apurações com os valores de créditos do período atual e períodos anteriores caso não tenham sido usado no período vigente.
Quando estiver selecionado para gerar o Bloco P, será gerado resumo de apuração referente o valor de CPRB.
Já quando utilizada a opção Simples Conferência a rotina apenas emite o relatório apenas para conferência de valore e registros.

Data: informe o mês e o ano que o usuário deseja filtrar as informações referentes às Notas Fiscais de Entrada e as Notas Fiscais de Saída referente ao Fechamento Mensal.
Caso o usuário selecione a opção para gerar a Simples Conferência, o programa habilita os campos Data para que possa ser informado um intervalo de tempo menor do que um mês.

Unidade de Negócio Matriz: Informe o código da Unidade de Negócio Matriz (raiz de CNPJ com “0001”) a qual se deseja filtrar as informações referentes às Notas Fiscais de Entrada e às Notas Fiscais de Saída. No caso de quando desejar consolidar as informações de mais de uma Unidade deverá selecioná-las na tela de seleção apresentada quando confirmada (botão ‘Confirmar’) a execução do relatório.

Empresa: informe o intervalo de Empresas a serem consideradas.

Tipo de Operação: informe o intervalo de Tipos de Operação a serem considerados. Natureza da Pessoa Jurídica: Informe a natureza da pessoa jurídica a ser considerada para a seleção das Unidades de Negócio (ex: SCP).

Situação Especial: informe caso o Contribuinte esteja enquadrado em alguma situação especial (ex: Incorporação).

Tipo Nota: selecione o tipo de notas fiscais que serão consideradas (Entradas, Saídas ou Ambas).

Data para saldo PIS/COFINS: informe a data a ser considerada para atualizar o saldo Credor conforme o imposto apurado. Este saldo poderá ser utilizado para a apuração do imposto do próximo período. Esse campo fica desabilitado quando Tipo Apuração estiver como “Simples Conferência”, pois neste caso não deve atualizar o saldo credor nos resumos de apuração.

Data para saldo de Incorporação: informe a data a ser considerada para atualizar o saldo de Incorporação conforme o imposto apurado. Este saldo poderá será utilizado para a apuração do imposto no próprio período ou no período seguinte, conforme a data em que houve a Incorporação.

Guia Configurações

Apuração EFD Contribuições

Grupo Itens

Gerar número sequencial do item contínuo: caso este campo esteja selecionado o sistema considera a numeração sequencial contínua para os itens da Nota Fiscal, mesmo se houver mais de uma CFOP na mesma. Não sendo selecionado é iniciada uma nova sequência de itens a cada CFOP de uma mesma Nota Fiscal.

Grupo Relatório

Modelo relatório: Selecione o tipo de impressão (Caracter ou Personalizado). OBS: Caracter: Arquivo.txt ou Personalizado: Modelo Merge, que deve ser construído através das variáveis merges. Algumas páginas abaixo são apresentadas mais informações sobre está opção.

Imprimir relatório analítico: selecione está opção para gerar o relatório analítico que irá conter todas as notas fiscais que foram consideradas na apuração.

Imprimir itens das notas fiscais: selecione está opção para gerar os itens das notas fiscais que forem consideradas no relatório analítico. OBS: Opção é habilitada somente quando a opção “() Imprimir relatório analítico” estiver marcada.

Imprimir Detalhamento Bloco M: selecione esta opção para gerar o relatório com os registros “M” e suas respectivas notas fiscais.

Imprimir Detalhamento Bloco P: selecione esta opção para gerar o relatório com os registros “P” e suas respectivas notas fiscais.

Guia Tributações

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Apuração EFD Contribuições

Grupo Bloco p - Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB)

Obrigatoriedade:
Não Gerar: quando selecionado não gera os registros referente ao Bloco P.
1 Gerar somente o Bloco P: quando selecionado gera os registros do bloco P e os demais Blocos gera sem informações.
2 Gerar Bloco P e demais Blocos (A, C, D e F): quando selecionado gera os registros do bloco P e dos demais Blocos.

Diminuir devoluções de venda da Receita Bruta: quando marcada serão consideradas todas devoluções de venda (independente se for faturada ou não).

Conta Analítica P100: neste campo poderá ser informada a conta que será gerada no campo referente ao Código da Conta Analítica Contábil do registro P100. Este valor pode ser digitado manualmente (digitando também o “.” que compõem a conta correspondente) ou selecionado através de “F5”. Caso seja digitado manualmente um valor que não esteja cadastrado, o sistema emitirá uma mensagem indicando que a conta informada não é válida.

Grupo Forma de tributação

Regime tributário: 1 Lucro Real

2 Lucro Presumido ou Arbitrado

Critério de escrituração: “1 Caixa consolidado", "2 Competência consolidado" e "9 Competência detalhado".

1 Caixa consolidado = gera os registros ’F500 - Contribuição retida na fonte consolidação das operações da pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido – incidência do PIS/PASEP e da COFINS pelo regime de caixa’, ‘F510- Consolidação das operações da pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido – incidência do PIS/PASEP e da COFINS pelo regime de caixa (apuração da contribuição por unidade de medida de produto – alíquota em reais)’, ‘F525 - Composição da receita escriturada no período – detalhamento da receita recebida pelo regime de caixa’ e ‘1900 - Consolidação dos documentos emitidos no período por pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido – regime de caixa ou de competência ’;

2 Competência consolidado = gera os registros ‘F550 - Consolidação das operações da pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido – incidência do PIS/PASEP e da COFINS pelo regime de competência’, ‘F560 - Consolidação das operações da pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido – incidência do PIS/PASEP e da COFINS pelo regime de competência (apuração da contribuição por unidade de medida de produto – alíquota em reais)’ e ‘1900’;

9 Competência detalhado = gera os registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F” somente das Notas Fiscais de Saída (Receitas) com contribuição do PIS/COFINS.
Nas três opções realiza a apuração no Bloco M nos registros M200, M210, M600 e M610 para PIS e COFINS, respectivamente.

Guia Registros

Apuração EFD Contribuições

Guia 0100/0110

Apuração EFD Contribuições

Grupo 0100 Dados do Contabilista

Preencher os dados para serem consideradas no registro 0100.

Guia 0111

Apuração EFD Contribuições

Grupo 0111- Tabela de Receita Bruta Mensal para fins de Rateio de Crédito comuns

Preencher os dados para serem consideradas no registro 0111.

Guia 0200/208

Apuração EFD Contribuições

Grupo 0200 - Identificação dos Itens

Preencher os dados para serem consideradas no registro 0200.

Grupo 0208 Código de Grupos por Marca Comercial - Bebidas

Preencher os dados para serem consideradas no registro 0208.

Guia C010/C170/C600/D600

Apuração EFD Contribuições

Grupo C010 - Identificação do Estabelecimento

Indicador da Escrituração: Selecionar uma das opções disponíveis:
1 Apuração com base nos registros de consolidação das operações por NF-e (C180 e C190) e por ECF (C490).
2 Apuração com base no registro individualizado de NF-e (C100 e C170) e de ECF (C400).

Grupo C170 - Itens do Documento

Considerar CST_ICMS 010 (ICMS Tributado + ST) ou 070 (ICMS Reduzido + ST) como 090 (ICMS Outros): se selecionada esta opção considera Situação Tributária "010" e “070” como "090" zerando os valores de ICMS e ICMS ST nas NFEs.

Considerar CST_ICMS 070 (ICMS Reduzido + ST) como 060 (Substituição Tributária) nas Notas Fiscais de Entrada: se selecionado considera Situação Tributária “070” como “060” nas Notas Fiscais de Entrada.

Grupo C600 - Consolidação diária de Notas Fiscais - comercialização de energia elétrica

Considerar também estes materiais como venda de energia elétrica: Ao clicar no botão "Parametrização" é possível incluir materiais referentes a energia elétrica, e com isso as notas fiscais que utilizaram estes mesmos materiais serão geradas no Registro C600.

Obs.: Por definição serão consideradas de forma automática no registro C600 as notas cujos CFOPs sejam: 5251, 5252, 5253, 5254, 5255, 5256, 5257, 6251, 6252, 6253, 6254, 6255, 6256 ou 6257. No caso de alguma exceção à esta regra, o material utilizado nestas notas deve ser parametrizado no botão acima.

Grupo Registro D600 - Consolidação da Prestação de Serviços de Comunicação e de Telecomunicação

Indicador Tipo de Receita: o usuário deverá escolher a opção em que adequada para a geração do arquivo.

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Guia F100

Apuração EFD Contribuições

Preencher os dados para serem consideradas no registro F100.

Guia F150

Apuração EFD Contribuições

Grupo Registro F150 - Crédito Presumido sobre o Estoque de Abertura

Preencher os dados para serem consideradas no registro F150.

Guia F200

Apuração EFD Contribuições

Grupo Registro F200 - Operações da Atividade Imobiliária - Unidade Imobiliária Vendida

Preencher os dados para serem consideradas no registro F200.

Guia F525

Apuração EFD Contribuições

Grupo Registro F525 - Detalhamento da Receita recebida pelo Regime de Caixa

Preencher os dados para serem consideradas no registro F525.

Guia F600/M100/M410/M810

Apuração EFD Contribuições

Grupo F600 Contribuição Retida na Fonte

Preencher os dados para serem consideradas no registro F600.

Grupo M100 Crédito de PIS/PASEP relativo ao Período

Preencher os dados para serem consideradas no registro M100.

Grupo M410/M810 - Detalhamento das Receitas Isentas

Preencher os dados para serem consideradas no registro M410, M810.

Guia M211/M350/M611

Apuração EFD Contribuições

Quando o ‘Tipo de apuração’ utilizado for ‘Fechamento Mensal’ e houverem Guias a serem geradas (imposto a pagar) ao concluir a geração do arquivo será aberta uma tela onde serão informados dados para a geração da (s) Guia (s).

Guias

A ‘Data de Vencimento Guia’, será de acordo com o informado no campo ‘Dia Vencimento’ do cadastro do imposto informado.

Impostos e Contribuições

As opções ‘Conforme Município’ e ‘Último Dia’ não são tratadas, e se utilizadas farão com que a data fique com o último dia do mês que está em fechamento. Esta data também pode ser editada.

Guia Bloco 1

Apuração EFD Contribuições

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Botões

Botão Confirmar: ao clicar nesse botão é disparado o evento para o próximo registro, quando não constar próximo registro, entrará em modo criar, salvando o registro.

Botão Cancelar: ao clicar nesse botão, é disparado o evento de cancelar, saindo da tela de registros sem salvar informações.