Exibir código-fonte para Dicas - Contabilização de Estoque

[[FAQ_CIGAM]] > [[FAQ_Contábil]] > [[FAQ_CC|Contábil]] > [[Dicas - Contabilização de Estoque]]
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<!--FAQ construída por Vaneza 27/07/2023--> 
=Instrução Estoque=
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Vamos falar um pouquinho de estoque então  [[Image: ECFReplicaFormulas6.png|20px]].
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Estoques são ativos mantidos para a venda no curso normal dos negócios em processo de produção para venda ou na forma de materiais ou suprimentos a serem consumidos ou transformados no processo de produção. 
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A '''NBC TG 16''' é a Normal Brasileira Contábil que regulamenta a escrituração contábil do estoque:
*[https://www1.cfc.org.br/sisweb/SRE/docs/NBCTG16(R2).pdf CFC - Consulte a NBC 16 aqui]
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Inicialmente é importante ter conhecimento de como acontece a contabilização do estoque dentro da empresa. Qual é o processo que ocorre de estoque e suas regras de contabilização? Utiliza o custo estrutural? Ou o custo é calculado e baseado nas movimentações de estoque geradas pelas notas de entrada e saída?
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Basicamente podemos conferir alguns pontos baseados na movimentação de entradas e saídas das notas fiscais e os movimentos gerados por essas para os clientes que não utilizam custeio integrado.
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=Dicas de conferências para a Contabilização do Estoque=
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Na sequência apresentaremos os itens que devem ser avaliados.
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==Inventário e Valorização==
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Revisar se há inventário fechado e rotina de valorização gerada. 
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Instruções consulte os manuais:
*[[Como fechar os inventários?]]
*[[ES - Como Fazer - Valorização do Estoque| Como Fazer - Valorização do Estoque]]

==Todas as notas de saída e entrada estão contabilizadas?==
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Revise se todas as notas de saída e entrada estão contabilizadas (Sugerimos o uso da rotina de libera para a contabilidade filtrando por período, data e documentos "a contabilizar e parcialmente contabilizado" irá listar os lançamentos a contabilizar apenas, ou seja o que ainda não está contabilizado. 
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A rotina encontra-se no menu [[Finanças]] > [[GF_Gestão Financeira|Gestão Financeira]] > [[GF_Rotinas|Rotinas]] > [[GF_Rotinas_Operacionais|Operacionais]] > [[GF_Liberar para Contabilidade|Liberar para Contabilidade]].

==Outros Custos==
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Verificar outros custos que não de aquisição, nem de transformação que devem ser incluídos nos custos dos estoques, como por exemplo, impostos não recuperáveis(ICMS/IPI destacado) ou fretes que fazem parte do custo de alguns produtos, é importante conferir se estes estão contabilizados corretamente na conta de estoques compondo o saldo de posição de estoque.

==Impostos Recuperáveis==
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Revise se os impostos recuperáveis estão contabilizando nas contas contábeis de recuperação de impostos, se foram retirados da composição dos saldos de estoque.

==Fretes==
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Se os fretes pagos para a compra de estoques e estes não estão embutidos na nota, se a NF de frete está vinculada a NF de compra e a nota do frete está com sua espécie conforme tipo agregando valor. 
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Se precisar de apoio para esta conferência, se liga nas dicas do manual [[Como vincular um frete/CTe de terceiros na Nota Fiscal de Compra?]].

==CMV==

Além dos estoques, é importante mencionar que o que sai do estoque, como por exemplo o valor da mercadoria vendida é registrado pelo preço médio, e assim este valor deve ser registrado como CMV.
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Vamos utilizar como '''exemplo o mês de Agosto''', para chegar no CMV, é preciso basicamente três informações:

:<p align="justify">'''1 - Valor do estoque inicial''': ou seja, o valor que consta no painel de inventários do último dia do mês anterior ao apurado, assim 31/07/2023.
:<p align="justify">'''2 - Valor do Estoque Final''': o valor do estoque apurado via valorização e que consta no painel de inventário do mês em questão, ou seja 31/08/2023.
:<p align="justify">'''3 - Valor de compras do mês''': nesse cálculo se soma o valor das compras do período.
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'''A fórmula é:'''
<center><b style="color:red;"><pre>
Estoque Inicial + Compras - Estoque Final = CMV
</pre></b></center>
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Com esta simples fórmula, você terá o valor que precisará remover da conta de estoque e reconhecer como CMV.

[[Image: estoquemediocalculo.png|750px|centro]]

==Contabilização do CMV==

<p align="justify">Confira se a contabilização do CMV foi gerada integralmente ao final do mês, após a contabilização de todas as notas fiscais do mês. Esse ponto ocorre quando se contabiliza o custo separado da NF, configuração [[GF - GE - 2598 - Contabilizar o CMCV separadamente das notas fiscais]]. No decorrer do mês deve ir ocorrendo as liberações via rotina libera contábil das Nfs e essas notas ficam como ‘parcialmente contabilizadas’ esperando a contabilização do CMCV após o valorização e fechamento de inventário.
br>
[[Image: ContabilizaEstoqueFAQ3.png|750px|centro]]
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==Contabilização do CMCV e o fechamento do Inventário==

É de extrema importância que a contabilização dos movimentos de CMCV ocorra apenas após o fechamento definitivo do inventário.

Em alguns casos, o inventário é fechado, os movimentos são contabilizados, e posteriormente o inventário é reaberto para ajustes sem a devida descontabilização dos movimentos, o que pode gerar inconsistências.

Se for necessário reabrir o inventário, é fundamental seguir estes passos:

1.Descontabilizar os movimentos.
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2.Reabrir o inventário.
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3.Realizar os ajustes necessários no inventário.
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4.Contabilizar novamente os movimentos.

==Espécie de Estoque==
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Avaliar se as espécies de estoque utilizadas nas movimentações estão de acordo. O que define se afeta o valor de estoque, é a espécie de estoque, o tipo de espécie igual a conforme tipo.
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[[Image: ContabilizaEstoqueFAQ.png|750px|centro]]
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Tudo que for custo médio na espécie precisa contabilizar, importante então conferir as espécies de estoque dos movimentos utilizadas no período, se todos os movimentos devem ou não valorizar estoque;

==Regras de Preço==
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EM CONSTRUÇÃO...

==Alterações realizadas diretamente na Contabilidade==
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Se houve alterações manuais diretamente na contabilidade, lançamentos de ajuste na conta de estoque ou alterações nos lançamentos gerados pelos movimentos de estoque. 
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Envolve a configuração [[CC - MO - 80216 - Bloquear lançamentos Contábeis integrados.]], caso a empresa esteja com ela desmarcada poderá manualmente fazer alterações diretamente na contabilidade dos dados integrados, o que não é recomendado/sugerido, então, um dos pontos a  se certificar é que todos os movimentos de débito e crédito que compõe o razão da conta de estoque estão condizentes com as movimentações de entrada e saída dos movimentos gerados pelas notas fiscais sem alterações.
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A configuração [[CC - MO - 80216 - Bloquear lançamentos Contábeis integrados.]] desmarcada não garante a integridade das informações:
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[[Image: ContabilizaEstoqueFAQ2a.png|750px|centro]]
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==Movimentos que valorizam o estoque e não estão contabilizados na conta de estoque==
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Algumas dúvidas chegam até nosso suporte, e geralmente quando acontece diferença de estoque está relacionado a movimentos que valorizaram o estoque e não estão contabilizando na conta de estoque.
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'''Um exemplo:''' Nota de entrada para conserto, esse tipo de nota geralmente é contabilizado em uma conta de estoque de terceiros e não deve valorizar estoque. Se o movimento criado por essa nota fazer parte da valorização (a espécie estando igual à tipo) irá valorizar o estoque essa entrada afetando o saldo de estoque e por não estar contabilizada na conta de estoque irá gerar divergência de valores entre razão e posição e estoque.

==Centro de Armazenagem==
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Importante que a contabilidade não faça distinção ou controle CA, o Libera Contábil não faz distinção, desta forma não é possível garantir a integridade dos valores.

==Quais relatórios e rotinas que podem nos auxiliar na verificação ou conciliação de estoques?==

*<p align="justify">[[ES_Inventário de Estoque|Inventário de Estoque]], menu [[Suprimentos]] > [[ES_Gestão de Materiais|Gestão de Materiais]] > [[ES_Relatórios|Relatórios]] > [[ES_Relatórios_Legais|Legais]]
*<p align="justify">[[ES_Ficha de movimentos|Ficha de movimentos]], menu [[Suprimentos]] > [[ES_Gestão de Materiais|Gestão de Materiais]] > [[ES_Relatórios|Relatórios]] > [[ES_Relatórios_Legais|Legais]].
*<p align="justify">[[ES_Painel de Inventários|Painel de Inventários]], menu [[Suprimentos]] > [[ES_Gestão de Materiais|Gestão de Materiais]] > [[ES_Rotinas|Rotinas]] > [[ES_Rotinas_Operacionais|Operacionais]] > [[ES_Estoque 3.0|Estoque 3.0]].
*<p align="justify">[[ES_Posição do Estoque|Posição do Estoque]], menu [[Suprimentos]] > [[ES_Gestão de Materiais|Gestão de Materiais]] > [[ES_Relatórios|Relatórios]] > [[ES_Relatórios_Operacionais|Operacionais]] > [[ES_Relatórios_Operacionais_Posição do Estoque|Posição do Estoque]].
*<p align="justify">[[CC_*Razão|*Razão]], menu [[Contábil]] > [[CC_Contabilidade|Contabilidade]] > [[CC_Relatórios|Relatórios]] > [[CC_Relatórios_Legais|Legais]].
*<p align="justify">[[CC_*Balancete|*Balancete]], menu [[Contábil]] > [[CC_Contabilidade|Contabilidade]] > [[CC_Relatórios|Relatórios]] > [[CC_Relatórios_Operacionais|Operacionais]]. 

==Configurações envolvidas==
*<p align="justify">[[GE - VC - 1135 - Versão do Libera Contábil]]
*<p align="justify">[[CC - MO - 80216 - Bloquear lançamentos Contábeis integrados.]]
*<p align="justify">[[GF - GE - 2598 - Contabilizar o CMCV separadamente das notas fiscais]]

==Contabilização do Estoque x Valorização de Estoque==
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A contabilização do estoque envolve a rotina de Valorização do Estoque, esta é utilizada para reprocessar os movimentos de modo que seja refeita toda e evolução do custo médio dos materiais. É uma rotina com processamento baseado nos inventários de estoque que tem como objetivo gerar um inventário oficial fechado para o período processado.
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No decorrer do processamento e fechamento, são disponibilizados vários recursos para que se possam corrigir as movimentações bem como detectar situações que podem causar distorções nos custos e consequentemente no resultado.
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Instruções consulte os manuais:
*Módulo [[ES Gestão de Materiais|Gestão de Materiais]].
*[[ES - Como Fazer - Valorização do Estoque| Como Fazer - Valorização do Estoque]]

=Manuais Referenciados=
*[[CC - Como Fazer - Contabilização do Estoque|Como Fazer - Contabilização do Estoque]]
*[[CC - Como Fazer - Libera Contábil - Migração para a versão 3.0|Como Fazer - Libera Contábil - Migração para a versão 3.0]]