Lançamentos de Retenção do PIS/COFINS/CSLL não estão sendo calculados (Nota Fiscal de Saída)
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Palavras-Chave
[editar]Cálculo do PIS/COFINS/CSLL. Valores de PIS/COFINS/CSLL zerados. PIS/COFINS zerado. Retenção PIS/COFINS/CSLL. PCC. P/C/C zerado. Retenção P/C/C.
Definição Cálculo Retenções PIS/COFINS/CSLL na Saída
[editar]Quando se tratar dos lançamentos de Retenção da Nota Fiscal de Saída, é necessário avaliar também os prazos informados na Condição de Pagamento.
O valor total da Retenção será comparado com o limite e dividido pelo número total de parcelas. Se a soma dos valores de PIS/COFINS/CSLL, dividida pela quantidade de parcelas da Nota Fiscal, for menor que o valor mínimo estabelecido, a Nota Fiscal não gerará Retenção, mantendo os valores de PIS/COFINS/CSLL zerados.
Exemplo Prático
[editar]Cadastro do Tipo de Operação
[editar]Tipo de Operação parametrizado com a opção Retenção para os impostos PIS/COFINS/CSLL.
Código do imposto Aglutinado (P/C/C) de Retenção informado na configuração TO - 79 - Aglutinar PIS/COFINS/CSLL no imposto.
Cadastro do Imposto (Aglutinado)
[editar]No cadastro do Imposto "P/C/C" (aglutinado) informado no campo "Mínimo" o valor de R$ 10.00, indicando que só irá ocorrer a retenção se a soma dos valores de PIS/COFINS/CSLL ultrapassarem este valor.
Observação: A mesma regra pode ser aplicada para os impostos individuais de PIS, COFINS e CSLL, quando não estiver parametrizada a aglutinação destes impostos.
Nota Fiscal com Vencimentos a Prazo (mais de 1 Parcela)
[editar]Nota Fiscal criada com uma Condição de Pagamento a prazo (4 Parcelas). Neste exemplo cada parcela ficou no valor de R$ 75,00.
O cálculo da retenção será aplicado sobre o valor da Parcela, sendo assim:
- Valor da Parcela: R$ 75,00 * 4,65% = R$ 3,49 valor da Retenção.
- Entendendo o cálculo:
- PIS: R$ 75,00 * 0,65% = R$ 0,49
- COFINS: R$ 75,00 * 3,00% = R$ 2,25
- CSLL: R$ 75,00 * 1,00% = R$ 0,75
- Entendendo o cálculo:
Como o Valor da Retenção referente a cada parcela (R$ 3,49) não chegou ao valor mínimo informado no cadastro do Imposto (R$ 10,00), não haverá cálculo de retenção na Nota Fiscal.
Nota Fiscal com Vencimentos a Prazo (Parcela Única)
[editar]Nota Fiscal criada com uma Condição de Pagamento a prazo (Parcela Única). Neste exemplo o valor da parcela fica em R$ 286,05, que corresponde ao valor total de R$ 300,00, subtraído o valor da Retenção de R$ 13,95.
O cálculo da retenção será aplicado sobre o valor da Parcela, sendo assim:
- Valor da Parcela: R$ 300,00 * 4,65% = R$ 13,95 valor da Retenção.
- Entendendo o cálculo:
- PIS: R$ 300,00 * 0,65% = R$ 1,95
- COFINS: R$ 300,00 * 3,00% = R$ 9,00
- CSLL: R$ 300,00 * 1,00% = R$ 3,00
- Entendendo o cálculo:
Como o Valor da Retenção referente a parcela (R$ 13,95) excedeu o valor mínimo informado no cadastro do Imposto (R$ 10,00), haverá o cálculo da retenção na Nota Fiscal.
