Detalhando o percentual de PIS/COFINS, na tela de Simulação de Preço, no módulo Controladoria.

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Para simular o entendimento de como é feito o cálculo de P/COFINS na tela de Simulação de Preços vamos ter as seguintes condições:

• A origem deste imposto é conforme o documento (Nota Fiscal de Saída);

• Parametrização da configuração 223: TO - 223 - Diminuir o Valor ICMS da Base PIS/COFINS;

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Acesse Controladoria > Estratégia de Preços > Movimentos > C2 Liberação de Custos > Clique no Produto que está fazendo a Liberação e depois em Botão Cálculo Novo;

Observe que o percentual de PIS/COFINS apresentado na tela é de 2,95%, enquanto que no Tipos de Operação de Venda está configurado o percentual de 3,65%;

Demonstração em tela : Simulação de Preço – Controladoria – Percentual PIS/COFINS 2,96%:

Para entender a origem do valor deste imposto no Estratégia de Preços, acesse a tela de Operação de Resultado em Controladoria > Gestão do Resultado > Cadastros > Operações de Resultado;

De acordo com a parametrização, o PIS/COFINS está vindo conforme documento, ou seja, irá considerar para o cálculo a Regra Fiscal que será cadastrada na Nota Fiscal de Saída para cálculo das incidências também no Estratégia de Preços;

Para mais detalhes, consulte o manual LF - Como Fazer - Regra Fiscal.

Mas neste caso que está havendo somente uma simulação do Valor da Venda com base neste novo custo que está sendo avaliado para efetivação. De que forma o módulo Controladoria faz o vínculo com a Regra Fiscal de Venda?

Para a Formação de Preço (Simulação) na Liberação de Custos, levamos em consideração o cadastro presente na tela "Complemento Tabela de Preço", que inclui informações neste exemplo como UN Custo,Unidade de Resultado Unidade de Negócio e Cliente. Essa tela pode ser acessada em Controladoria > Estratégia de Preços > Movimentos > Complemento Tabela de Preço.

Logo o Tipo de Operação utilizada nas Regras Fiscais de Venda do tipo Normal, neste exemplo é 510.2A.

Na configuração desta T.O, a configuração 223 está parametrizada para diminuir o valor de ICMS da Base PIS/COFINS – Base Própria.

Ou seja, só irá descontar PIS/COFINS, depois que retirar o imposto de ICMS do Valor da receita.

Para verificar mais informações desta configuração, acessar: Como abater o Valor do ICMS da Base do PIS/COFINS?

E como este cálculo é representado no Simulação de Preço no módulo Controladoria - Estratégia de Preços?

A coluna % Receita não é um percentual fixo, depende exclusivamente das configurações parametrizadas no Tipo de Operação (neste caso, Regra Fiscal) e quando tem reduções de base, temos como consequência alteração também nos percentuais no Demonstrativo e que impactam no resultado do cálculo de margem.

No exemplo abaixo temos Valor de Venda no Total de R$ 911,23. Com a configuração 223 marcada, primeiramente irá reduzir ICMS, ficando valor total de R$ 738,09, e com base neste valor que será reduzido o percentual de PIS/COFINS (3,65%), o que equivale a R$26,94. E este valor representa 2,96% com base no valor da Venda do Produto(R$911,23).

É desta forma que é feito o cálculo de PIS/COFINS é representado no cálculo, de acordo com as condições apresentadas acima.