Como saber se tenho divergências gerenciais? Exemplos práticos
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Palavras-Chave
[editar]Divergência gerencial. Diferença gerencial. Diferença contábil gerencial. Relatório Situação de Lançamento. Erro gerencial. Conferência de lançamentos gerenciais.
Definição
[editar]As divergências gerenciais ocorrem quando os lançamentos contábeis e gerenciais não estão alinhados, gerando saldos ou informações inconsistentes. No ERP CIGAM, é possível identificar esses casos por meio do relatório Situação de Lançamento, que apresenta diferenças entre os valores contabilizados e os valores gerenciais.
Como identificar, exemplo 1
[editar]Para verificar se existem divergências gerenciais na base, siga os passos:
1. Acesse: Contábil > Contabilidade > Relatórios > Operacionais > Análise Dados > Situação Lançamento
2. Defina o período que deseja analisar é possível gerar apenas por data ou gerar o relatório por data e por conta contábil.
3. Gere o relatório e observe as informações listadas
Após gerar o relatório Situação de Lançamento, utilize a legenda exibida no próprio relatório para identificar o tipo de divergência.
No exemplo acima, foi identificada a situação r – Dados divergentes entre gerencial e contábil.
O relatório apresenta as seguintes informações para cada divergência encontrada:
- Situação
- Unidade de negócio
- Data do lançamento
- Número do lançamento contábil
- Conta Contábil
- Contrapartida
- Tipo Movimento
- Valor
- Histórico
No caso acima, o destaque em negrito evidencia a situação r e o número do lançamento contábil que contém a divergência.
Localizando e entendendo a divergência
[editar]Anote o número do lançamento contábil indicado no relatório Situação de Lançamento.
Para identificar o motivo da divergência, é fundamental compreender o cenário gerencial do seu ambiente. Essa definição está na parametrização que indica quais contas contábeis devem exigir gerencial. Acesse: Finanças > Gestão Financeira > Parâmetros > Rateios> Relacion. Contábil X Gerencial.
Após identificar o cenário gerencial, acesse o lançamento contábil pelo menu de pesquisas e verifique a quais grupos contábeis as contas em questão pertencem ,se são contas de resultado, de ativo ou de passivo para entender com quais grupos você está lidando.
Relacion. Contábil X Gerencial
[editar]Neste cadastro, define-se a obrigatoriedade de informar o gerencial nos lançamentos contábeis que utilizam determinadas contas. No exemplo apresentado, observamos que todo o grupo 3 (contas de resultado) está vinculado ao grupo 8 (gerenciais). Dessa forma, todas as contas do grupo 3 devem ter o gerencial informado. Vale ressaltar que os exemplos apresentados servem apenas como referência; cada ambiente e cliente possui sua própria parametrização conforme suas necessidades.
Analisando o exemplo do relatório
[editar]No exemplo apresentado, o relatório Situação de Lançamento apontou divergência no lançamento de número 636, que contém duas contas contábeis:
- Conta reduzida 6
- Conta reduzida 45687
Ao verificar a parametrização:
A conta 6 pertence ao grupo 3 e está configurada para exigir gerencial.
A conta 45687 pertence ao grupo de ativo, que não exige gerencial.
Portanto, a divergência refere-se exclusivamente à conta 6, pois, conforme a regra, somente as contas do grupo 3 devem ter gerencial informado.
Ao abrir o lançamento contábil, constata-se que o campo de gerencial está em branco, contrariando a parametrização definida. Essa ausência é o motivo pelo qual o relatório apontou a divergência.
Conclusão
[editar]A divergência ocorre porque a parametrização do relacionamento contábil-gerencial exige um gerencial para aquela conta contábil, mas ele não foi informado no lançamento. Para corrigir, é necessário incluir o gerencial no lançamento ou revisar a parametrização, garantindo que esteja de acordo com as regras de negócio da empresa.
Como identificar, exemplo 2
[editar]Em Construção
Observação
[editar]A presença de divergências pode impactar processos como encerramento de exercício, geração de demonstrações contábeis e relatórios gerenciais. O ideal é corrigir as divergências antes de executar o encerramento ou outras rotinas que dependam de dados consistentes.
