Como considerar o crédito de ICMS de fornecedores do Simples Nacional no campo do ICMS Próprio?

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Parametrizações

Parâmetros Fiscais da UF

Para que o valor referente ao Crédito de ICMS dos fornecedores Optantes pelo Simples Nacional, seja considerado na campo do ICMS Próprio, a opção "Destacar como ICMS Tributado" dos Parâmetros Fiscais da UF deve estar marcada, na UF da Unidade de Negócio.

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Parametros Fiscais da UF - Simples Nacional

Com esta opção marcada, as obrigações acessórias (SPED Fiscal, Apuração ICMS e Registro de Entradas) para as movimentações de Entrada, irão considerar o ICMS como se fosse o de uma empresa do regime tributário normal, e não nos campos específicos do Simples Nacional.

Exemplo de Nota Fiscal

Exemplo de Lançamento da Nota Fiscal de Entrada.

Exemplo Apuração de ICMS

Exemplo de Lançamento na Apuração ICMS.

Simples Nacional

Importante: Esta evolução foi tratada nas seguintes obrigações acessórias:

• Registro de Entradas.
• Apuração ICMS.
• Sped Fiscal.

Observações

• A escolha do CST de ICMS deve ser feita com base na situação específica da operação e na legislação vigente.

• É importante consultar a legislação atualizada e, se necessário, buscar orientação de um contador ou especialista tributário para garantir a correta escrituração.

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