Como é feito o cálculo do Custo Financeiro em relação a Taxa de Captação no Simulação de Preço?
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Palavras-Chave
Custo Financeiro. Taxa de Captação. Simulação de Preço. Análise de Margem.
O Custo Financeiro está diretamente relacionado ao prazo de venda do produto e à quantidade de Custo Financeiro que deve ser aplicada à venda. Esse valor varia de acordo com as condições de pagamento estabelecidas.
As taxas de captação, que refletem o custo do dinheiro para a empresa, são calculadas mensalmente (30 dias). Essas taxas de captação representam o custo que a empresa incorre quando o prazo solicitado pelo cliente é maior do que o prazo de pagamento estipulado. Em outras palavras, se o cliente planeja pagar somente daqui a 90 dias, a empresa precisa financiar essa operação por 90 dias, o que afeta o fluxo de caixa. A empresa também negocia com o banco a quantidade de recursos disponíveis, com base na média dos prazos solicitados pelos clientes.
Como o sistema realiza o cálculo do Custo Financeiro na simulação de Preços?
Para simplificar, consideraremos três exemplos:
- Condição de pagamento com prazo de 30 dias.
- Condição de pagamento com prazo de 60 dias.
- Condição de pagamento com prazo de 30/60/90 dias.
Vamos analisar o primeiro exemplo:
Condição de pagamento com prazo de 30 dias
Suponhamos que temos um Pedido de Venda de um produto no valor de R$1.000,00 que será pago em 30 dias:
A taxa de captação utilizada é de 2% que fica cadastrado em Controladoria > Estratégia de Preços > Parâmetros > Moedas:
Custo Financeiro para esta Venda é de R$20,00:
Para chegar neste valor o CIGAM realiza o seguinte cálculo:
- Custo Financeiro = Valor da Venda * Taxa de Captação Mensal (% Aplicada):
Portanto, é necessário aplicar um Custo Financeiro de R$20,00 com base neste preço de venda.
Condição de pagamento Prazo de 60 dias
Simulação de Preço:
Se o prazo for de 60 dias, isso envolve o uso de juros compostos, e o cálculo é realizado da seguinte forma:
- Primeiro, convertemos a taxa mensal de 2,00% para sua forma decimal, o que resulta em 1,02.
- Em seguida, calculamos a taxa diária ao elevar a taxa mensal à potência de 1 dividido pelo número de dias no mês, que é 30 (1/30). Isso nos fornece um valor aproximado de 1,000660305.
- Com base nesse cálculo, determinamos a taxa de captação total para o prazo de 60 dias. Isso é feito elevando a taxa diária à potência igual ao número de dias no prazo, que é 60. O resultado é uma taxa de captação total de aproximadamente 4,04%.
- Assim, quando o prazo é de 60 dias, utilizamos juros compostos para calcular o custo financeiro, e a taxa de captação total é de cerca de 4,04%.
Para encontrar a taxa de captação total em um prazo de 60 dias, com base em uma taxa mensal de 2,00%. A taxa de captação total é de 4,04%, o que significa que o valor aumentará em 4,04% a cada 60 dias devido aos juros compostos.
- Após isso é feito o cálculo do Custo Financeiro:
R$ 1.000,00 vou pagar em 60 dias, o quanto tem que pagar agora é Valor financiado * Juros:
Condição de pagamento do pedido no prazo de 30/60/90 dias
Simulação de Preço:
Na condição de pagamento do pedido, com o prazo é estabelecido em 30/60/90 dias.
- Nesse caso, o primeiro passo é determinar o prazo, o que envolve um cálculo de prazo ponderado. No exemplo, temos um valor de R$3.000,00 que será pago em parcelas de R$1.000,00 nos prazos de 30/60/90 dias. O prazo ponderado é de R$180.000,00.
Com base nisso, é feito o cálculo do Prazo que é feito com base na distribuição dos títulos dos vencimentos.
- O % Taxa de Captação é feito cálculo dos Juros Compostos conforme explicado anteriormente:
Após isso iremos chegar no calculo do Custo Financeiro:
Então, na situação de vendas em que os prazos possuem distribuições diferentes, é dessa maneira que é feito o cálculo, tanto para ponderar qual é o prazo a ser aplicado quanto para calcular a taxa a ser aplicada no prazo.
Para mais detalhes, acesse o vídeo:
Para facilitar a compreensão, confira abaixo resumo de como o Custo Financeiro é calculado na Simulação de Preços:
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