CI - Como Fazer - Etapas de Fechamento Custeio Integrado
Seguem orientações para realizar o fechamento Custeio Integrado. Sugerimos realizar fechamentos parciais no decorrer do mês até o fechamento final.
Durante o mês
São aquelas Validações que podem ser realizadas no decorrer do mês sem a necessidade de fazer somente no final de cada mês.
- 1 - Conciliação Saldos Iniciais - Inventario x Contabilidade.
- 2 – Contabilização e conciliação de compras/devolução de compras.
Avaliar o que falta contabilizar.
Criticar divergências e corrigir contabilização.
- 3 – Avaliação da contabilização de custos x despesas (Custo de Processos)
Considerando a contabilização dos requisitos apresentados acima, avaliar existência de inconformidade entre contas de custos em gerenciais administrativas ou contas de despesa em gerenciais de custo.
Pode ser avaliado pelo mapa de custos ou diretamente com filtros no relatório de inversão gerencial da contabilidade.
- 4 – Valorização do estoque – avaliar inconsistências (pelo menos 1x por semana)
Fechamento
São aquelas Validações que dependem da Valorização para conciliação.
- 5 – Levantamento dos tempos de processo – Rotina a ser executada antes da última valorização antes da apropriação da MO
- 6 – Após valorização sem inconsistência avaliar consistências (BI)
Transferências
Produção
- 7 – Contabilização das requisições contra C. Custo
- 8 – Mapa de Distribuição de Custos (Rateios – Custo Estrutural)
Carga movimentação de custo (Contábil)
Apuração do custo primário
Distribuição dos custos indiretos
Apuração do custo hora
Aplicar aos custos de processos (abertos por MOD, MOI e GGF)
- 9 – Avaliação das apropriações / Conciliação
Processos internos (MOD, MOI e GGF)
Externos (MO terceiros)
- 10 – Contabilização do Fechamento
Produção – Lote CIPROD
CPV – Lote CICPV
